NISAとは？非課税のしくみと制度の基本

NISAは、投資で得た利益に税金がかからない制度です。仕組みや基本のルールを解説します。

NISAって、何が「お得」な制度なのかな？

NISAとは？

NISA（ニーサ）は、正式名称を少額投資非課税制度といい、家計の資産形成を後押しするための国の制度です。通常、株式で得た利益には税金がかかりますが、NISA口座で運用した分の利益は非課税となります。

2024年1月からは、年間投資枠の拡大や非課税保有期間の無期限化を盛り込んだ新しいNISAがはじまっています。

ポイント NISAは「税の優遇」を受けながら、長期の積立・分散投資を続けるための制度です。

通常、株式で利益が出た場合は税金がかかりますが、NISA口座で運用した分は、この税金がかからないため、利益をそのまま受け取れます。

このしくみを、利益10万円が出たケースで比べてみます。

口座の種類	利益にかかる税金	手元に残るお金（イメージ）
通常の課税口座	かかる	利益から税金分が差し引かれる
NISA口座	かからない	利益がそのまま受け取れる

補足非課税の効果は、利益が大きくなるほど、また投資期間が長くなるほど大きくなります。

2024年からの新しいNISAの内容が次のように整理されています。

項目	つみたて投資枠	成長投資枠
年間投資枠	120万円	240万円
非課税保有期間	無期限	無期限
非課税保有限度額（総枠）	1,800万円（うち成長投資枠は1,200万円）	1,200万円（内数）
口座開設期間	恒久化	恒久化
投資対象商品	長期の積立・分散投資に適した一定の投資信託（金融庁の基準を満たしたもの）	上場株式・投資信託など（一部除外あり）
対象年齢	18歳以上	18歳以上

つみたて投資枠と成長投資枠は併用が可能です。ただし、つみたて投資枠と成長投資枠を別々の金融機関で利用することはできず、1つの金融機関で利用することになります。

注意非課税保有限度額1,800万円は、買付け残高（簿価：ぼか）で管理されます。値上がりした後の評価額ではありません。

NISAで投資できる商品は、つみたて投資枠と成長投資枠で異なります。

ポイントつみたて投資枠は、長期でコツコツ積み立てる使い方に向いています。成長投資枠は、より幅広い商品を選びたい場合に使えます。

投資信託については以下で説明しています。

新しいNISAのポイントとして次の点が示されています。

つみたて投資枠120万円と成長投資枠240万円を合わせ、年間最大360万円まで投資できます。

保有期間の制限がなくなり、長期で運用を続けやすくなりました。

口座開設期間に区切りがなく、いつでも始めて続けられます。

NISA口座内の商品を売却した場合、翌年以降、その商品の簿価分の非課税枠を再利用できます。

ポイントライフイベントに合わせていつでも引き出しでき、売却した分の枠は翌年以降に再利用できます。

NISAを利用する際は、次の点に気をつけましょう。

注意生活資金を確保したうえで、長期・積立・分散の考え方に沿って、無理のない範囲で続けることが基本です。

NISAとiDeCoは、どちらも資産形成を後押しする税優遇制度です。ただし、目的や引き出しのルールに違いがあります。

項目	NISA	iDeCo
制度の目的	少額投資非課税制度（資産形成）	個人型確定拠出年金（老後資金）
払い出し制限	いつでも可能	原則60歳まで不可
税の優遇	運用益が非課税	運用益が非課税／掛金が全額所得控除／受取時の税負担も軽減

NISAとiDeCoは併用が可能です。目的に応じて、両方を組み合わせる選択肢もあります。

iDeCoとの違いについては以下で詳しく説明しています。